lunes, 10 de septiembre de 2012

taller de presupuesto

1-¿ en cuales factores descansa la fijación de los saldos mínimos de efectivo ?
R/: la fijación de saldos mínimos de fondos monetarios es un mecanismo de control para tomar deciones acerca de la consecución de recursos adicionales, frente a los previstos o a la canalización externa en forma de inversiones temporales
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2-¿porque deben mantenerse saldos monetarios superiores a los exigidos por las transacciones normales?
R/: cuando se administran los efectivos es decir la gestion de tesoreria se deben fijar saldos minimos de fondos monetarios como mecanismos de control para tomar desiciones acerca de la consecucion de otros recursos de adicionales, frente a los previstos o a la canalizacion externa en forma de inversiones temporales, para tener un control de la venta, la recuperacion de la cartera y mantener los ingresos financieros.El saldo minimo de efectivo sale de la disponibilidad monetaria acumulada en el periodo de planeamiento en el cual se decide sobre los recursos, y en los saldos minimos de efectivo se decide sobre la inversion de fondos excedentes.
los saldos de efectivo minimos deben corresponder con la totalidad de los compromisos de pago presupuestados para el periodo siguiente.

Las empresas deben poseer fondos monetarios para respaldar sus transacciones normales, especular con los precios para fines de proteccion, las contingencias por la importuna cancelacion de deudas de los compradores se pueden alterar los pronosticos monetarios los fondos disponibles en transacion sirve para la cancelacion de deudas que surgen de la evaluacion normal de los negocios.las empresas mantiene un colchon de seguridad o reserva de los recursos liquidos con los cuales se afrontan situaciones fortuitas como crisis de liquides temporales encaradas por clientes importantes o imprevisto incremento de precios impuesto por preveedores o crecimiento de la cartera morosa

3-¿ como intervienen las politicas crediticias de invercion, de dividendos y de financiamiento en la preparacion del presupuesto de caja ?
R/: Si las pautas de credito se centran en otorgamiento de plazos, cuanto mayor sea la flexibilidad  mas tardara la recuperacion de la cartera, lo cual afecta la captacion de fondos monetarios, si por el contrario, se recurre a los descuentos por pronto pago, se fortalecera la propocision de liquidez. el estudio de las variables  que contemplan la gestion crediticia indica que toda empresa le convendria vender de contado y comprar la credito ya que esto implica poder efectuar negocios que reportan fondos liquidos con poder adquisitivo actual  y cancelar deudas mediante el uso de recursos con una capacidad real de pago deteriorado por la influencia inflacionaria.

4- haga un esquema de la estructura del flujo de efectivo con sus principales egresos e ingresos


Esquema general a la prestación de efectivo:
Conceptos
Saldo inicial de efectivo :                                                               fuentes de información saldo final anterior:
*entradas de efectivo
Venta de contado
*recuperación de cartera                                                                presupuesto de ventas
*intereses                                                                                           presupuesto de venta (A)
*aporte de capital                                                                            inversional temporal (B)
*empresitos a largo plazo                                                               plan de financiación (C)
*préstamos a corto plazo                                                               plan de financiación (C)  
                                                                                                            Plan de financiación (D)

=monto de efectivo disponible
-desembolso de efectivo
*pago a proveedores
*cancelación de salarios                                                       presupuesto compras y producción(E)
*cancelación de sueldos                                                       presupuesto de producción
*reconocimiento de comisiones                                         presupuestos gastos de admón.
*impuestos                                                                             presupuesto comercial
*dividendos                                                                           programación de pago carga tributaria
*amortización de deuda e intereses                                 plan distribución utilidades
                                                                                                  Programación servicio de la deuda
*amortización de deuda e intereses                                   plan estratégico
                                                                                                   Presupuesto comercial (G)
*inversiones en activo fijo (F)
*servicios publicitarios
=flujo neto de efectivo (FN)                                               políticas interas o saldos
-saldo mínimo deseado (SM)                                             acordados con los bancos
=sobrantes o faltantes de efectivo
-inversión externa de los Excedentes de efectivo (H)             cuando Fn > Sm       
Financiamiento externo (I)                                                          cuando Fn  < Sm  
= saldo final de efectivo